什么是碳税、利弊、全球实施情况
随着气候威胁的加剧，碳税在全球范围内迅速发展。这篇综合文章探讨了适当强劲的碳价格是否可以激励交通、能源、工业和农业目前至关重要的减排速度和规模。它探讨了碳税的实际实施、未来预测模型、经济辩论、社会影响问题以及围绕监管、绿色投资和支持计划的政策补充措施，以解决关键限制并刺激发达经济体在这十年中公平的低碳转型。
脱碳的迫切需求
气候变化是当今人类面临的最紧迫的问题之一。压倒性的科学共识是，过去一个世纪的变暖趋势极有可能是由于人类活动增加了大气中的二氧化碳 （CO2） 和其他温室气体 （GHG） 排放。这些排放的主要贡献者是运输、发电、工业过程、农业等领域煤炭、石油和天然气等化石燃料的燃烧。随着世界温室气体排放量继续不断增加，温室气体在大气中的积累正在推高气温，严重扰乱全球气候模式，并对全球生态系统、经济和社区构成灾难性威胁。
应对气候变化的一种政策解决方案是实施碳税。
从根本上讲，碳税直接、准确地为燃烧化石燃料释放的碳排放定价。该定价旨在将污染和气候破坏的成本纳入市场价格，激励减少排放，并推动经济部门采用清洁能源替代品。本文将探讨碳税的关键方面，包括其目的、设计、有效性、接受度和在不同国家的实施。随着气候变化影响的日益严重，以及碳定价对于实现全球广泛脱碳至关重要的认识，未来十年在各国广泛建立碳税计划的势头正在增强。还将讨论它们在稳定全球气温和实现公平、可持续未来方面的作用。
什么是碳税，它是如何运作的？
碳税是政府强加的一种定价机制，对燃烧导致地球变暖的燃料（包括石油、天然气和煤炭）所排放的温室气体征收费用或税收。该税是按释放的二氧化碳当量排放量计算的，需要由燃烧实体支付。
通过附加与排放量成正比的货币成本，碳价格为家庭、企业和其他实体寻求排放量较低的替代方案并追求能源效率收益以避免缴纳更高的税款提供了具体的激励。它旨在揭示各种燃料和活动造成的碳污染的经济和社会成本并将其纳入其市场价格。
有效碳税背后的核心原则是，它设定了一个稳定、足够高的价格上涨轨迹，以推动有意义的减排和随着时间的推移扩大清洁技术的规模。为了实现从高排放经济的必要过渡，未来几十年的税收水平需要达到每吨二氧化碳当量 （CO2e） 100-200 美元。
碳税是一种上游方法，专注于对供应链中较高的主要化石燃料供应商和分销商征税。这使得成本可以通过石油公司向下游转嫁给消费者，包括加油站、水电费账单以及整个经济中的商品和服务价格。就具体税收目标而言，主要来源将包括汽油、柴油、天然气、丙烷等运输和取暖燃料，以及用于发电的煤炭和天然气。
一旦实施，政策制定者可以灵活地决定是使税收收入保持中性还是让它筹集新的政府资金。筹集的收入可以通过向公民提供平等的人均回扣返还，用于抵消其他税收或资助绿色基础设施项目、清洁研究、开发和示范 （RD&D） 激励措施、工人再培训计划以及弱势社区复原力基金，以应对社会经济影响。主要设计目标是使用符合国家政策优先事项和监管环境的模型，在足够的水平上建立稳定、不断上涨的碳价格。
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碳税的好处和论据
1. 减少碳排放
碳税的核心目的是提供足够强大的市场信号，从而减少大部分经济部门的温室气体排放。通过对污染施加高昂的代价，它激励转向碳密集度较低的燃料、部署能源效率措施以及投资电力、交通和制造等行业的清洁替代品。据估计，每吨 50 美元的广泛税收的减排潜力可能超过 20%。
2. 减缓气候变化
碳税导致的国家和全球碳排放量减少将导致二氧化碳总体浓度降低，加剧变暖趋势和气候破坏。根据经济合作与发展组织 （OECD） 2023 年报告，到 2030 年，全球采用差异化碳价格可以比基线情景大幅减少排放，尽管需要采取额外措施和合作，以将变暖限制在 2100 年远低于 2 摄氏度，正如《巴黎协定》中所商定的那样。
3. 鼓励采用清洁能源
化石燃料税是减少温室气体排放和促进向可再生能源和其他低碳解决方案转变的关键政策工具。然而，仅靠化石燃料税可能不足以实现《巴黎协定》的目标，还可能面临政治和社会障碍。因此，化石燃料税收应成为更广泛的一揽子政策的一部分，其中包括解决市场失灵、行为障碍和分配影响的其他措施，并确保透明度、公平性和参与政策过程。
4. 资助绿色倡议
碳税收入提供了可观的资金池，政府可以利用这些资金池投资清洁技术研发、公共交通升级、可持续基础设施项目、环境恢复工作以及弱势群体的复原力基金。或者，收入可以削减收入、资本收购或就业税收。
5. 基于市场的方法
碳税不是强加严格的监管或排放限制，而是提供价格信号，让市场动态确定减少不同经济部门排放的最有效途径和技术。企业可以构建适合其运营、创新和投资路线图的解决方案。
6. 收入中性选项
为了解决对增加税收和扩大政府收入的担忧，一些碳税法，例如加拿大的《温室气体污染定价法》，要求碳定价系统的所有直接收益都返还给源头司法管辖区。省和地区政府可以决定如何使用返还的收入，例如提供回扣、削减其他税收或投资于绿色倡议。碳定价系统包括燃料收费和针对大型工业排放者的基于绩效的系统。
7. 行政效率
碳税建立在现有的燃料税制度之上，最大限度地减少了新的行政官僚主义。相对于排放交易计划或绿色补贴管理，税收收集和实施的成本非常低。
对碳税的批评和论点
1. 回归性质
统一、统一的碳税可能会对低收入群体产生不成比例的影响，这些群体将较高的收入份额用于能源账单和带有内含碳成本的基本商品。可以通过部分豁免或从收入中获得人均红利来减轻影响，但回归论点仍然存在。
2. 排放影响的不确定性
预测任何给定税收水平的精确减排量涉及估计数百万能源消费者复杂、相互关联的行为变化。指导费率设定的模型预测研究有局限性。批评者认为，资金可以更好地直接用于绿色基础设施，而不是希望减少某些排放的税收。
3. 缺乏支持
在化石燃料游说团体有影响力或煤炭、石油和天然气使用量大的地区，主要的政治和公众反对阻碍了碳税提案。诉讼、法律废除、支持者选举失败以及针对燃油税的广泛抗议表明利益相关者协调的困难。
4. 风险、竞争力和泄漏
主要能源使用行业经常反对碳税，认为碳税会增加成本并削弱竞争力，尤其是在附近地区缺乏类似政策的情况下。制造业可能会转移到国外，引发“碳泄漏”的担忧。贸易流动的边境碳调整实施起来很复杂。
5. 复杂的策略设计
在排放密集型行业中，选择适当、可调整的税收水平、匹配政策优先事项和经济多样性非常复杂。成本的不确定性会产生反对意见，豁免会降低效率。校准需要平衡众多利益相关者和目标。
6. 其他政策可能更有效
一些经济学家认为，直接支出用于大规模电动汽车 （EV） 的采用、可再生能源投资、基础设施升级和韧性基金可以迅速实现更大的短期减排，而不是希望价格信号足够快地激励消费者和企业。
世界各地的实施
早期采用者 – 芬兰、瑞典和挪威等北欧小国在 1990 年代采用了碳税，现在对一系列化石燃料征收的碳税从每吨二氧化碳 70 美元到 168 美元不等。收入支持国家可持续发展计划。
加拿大通过《温室气体污染定价法》实施了最符合碳税原则的碳定价系统，从 2019 年 40 加元（30 美元）开始征收全经济税，到 2030 年将增至 170 加元（128 美元）。所有收入都通过回扣返还给各省和居民。
英国参与了欧盟针对大型排放国的排放交易计划，并维持对工业燃料征收国内气候变化税以及更高的建筑燃料税率以提高效率。影响受到费率和相对有限的目标的影响。
欧盟排放交易计划 （EU ETS） 是最大的多国碳定价体系，涵盖电力、制造业和欧盟内部航空旅行。公司以可变的拍卖清算价格购买每月碳配额，实际上创造了目前每吨 90 欧元（99 美元）左右的交易碳价格。这种影响受到波动性和广泛豁免的限制。中国正在推出类似的全国市场。
新加坡于 2019 年对排放密集型设施征收了东南亚首个碳税，到 2030 年，碳税率将提高到 50 美元/吨二氧化碳当量。收入在为行业脱碳激励措施提供资金方面发挥着至关重要的作用。南非已从 2019 年年中开始立法对范围 1 排放者征收碳税，碳税约为 8.5 美元/吨，每年上涨。收入有助于行业合规和缓解计划。
碳税的未来
预计碳定价机制将在本世纪实现全球经济的广泛脱碳方面发挥关键作用，该目标符合《联合国巴黎协定》和更新的国家自主贡献 （NDC） 设定的目标。
根据世界银行的数据，已经实施或计划实施超过 65 项碳定价举措，覆盖全球排放量的近 22%。这些政策环境正在成为关键驱动力，通过增加传统技术和资产的有形成本来实现清洁能源投资。随着大多数主要排放国在本十年宣布或考虑碳定价计划，税收和交易碳市场的总价值可能会大幅升值，从而促进全球更绿色的公共和私人支出。
为了实现与巴黎协定一致的变暖限制，碳价格高级别委员会估计，到 2030 年，所有主要经济体都需要 50-100 美元/吨二氧化碳当量的明确碳价格，到 2050 年将升至 160 美元及以上。目前大多数计划的碳定价为每吨 10-60 美元，有人呼吁在未来十年内价格翻倍或三倍，从而提供足够强劲的经济信号来满足脱碳愿望。将碳税和交易工具与清洁能源标准、效率激励、基础设施升级以及管理煤炭、石油和天然气下降相结合，可以最大限度地发挥影响。
Carbon Tracker 预测，即使没有新的气候立法，碳价格的上涨，以及电池、太阳能、电动汽车和其他低碳技术的可负担性和效率的提高，也可以通过降低化石燃料的竞争力来将全球变暖限制在 2 摄氏度以下。然而，为了确保遵循现有最佳科学的公平和平稳过渡，碳税需要成为这十年综合政策计划的核心要素。
结论
精心设计的直接为排放定价的国家碳税可以证明是重要的基于市场的政策杠杆，从而实现气候科学现在要求的整个经济向净零排放的紧急过渡。然而，应对社会影响、绿色投资、监管标准和国际合作的补充措施对于应对批评、刺激落后国家紧急采用、激励创新以及按照气候稳定所需的速度和规模促进脱碳时间框架仍然至关重要。
由于没有灵丹妙药，人们呼吁制定雄心勃勃、公平的一揽子政策，其中不断上涨的碳价格在推动多个行业在全球碳中和道路上的低碳转变中发挥核心作用。
